Theo nhận định của Hội đồng Xét xử, mức án và tội danh mà TAND tỉnh Tây Ninh đã tuyên trước đó không đúng với hành vi của các bị cáo nên cần sửa tội danh lẫn mức án.
Theo bản án sơ thẩm của TAND tỉnh Tây Ninh, Công ty TNHH MTV Mía đường Tây Ninh là doanh nghiệp Nhà nước do Trần Cảnh Lạc làm Chủ tịch Hội đồng thành viên kiêm Tổng Giám đốc, có chức năng kinh doanh, xuất khẩu bán hàng hóa nông sản.
Tuy nhiên, bị cáo Danh không trực tiếp sang Trung Quốc mà thỏa thuận bán hàng cho Đinh Thị Thảo (SN 1962, ngụ tỉnh Lạng Sơn, đang bị Công an tỉnh Tây Ninh tách riêng khởi tố vụ án, khởi tố bị can về tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản") để Thảo đem hàng sang Trung Quốc bán lại.
Thảo lấy tên hai công ty Trung Quốc là Công ty HH – TM – XNK Xi Lai Phúc và Công ty TNHH Guo Qi Do Li ký kết hợp đồng với Công ty Mía đường Tây Ninh. Thỏa thuận mua bán cho Thảo được các bị cáo Danh, Lạc và Phúc thống nhất với nhau. Bị cáo Lạc là người ký kết các hợp đồng
Từ ngày 7-12-2009 đến ngày 27-8-2012, hai bị cáo Danh và Phúc tham mưu cho bị cáo Lạc ký tổng cộng 50 hợp đồng xuất khẩu tinh bột sắn, gạo sang Trung Quốc và Thảo là người nhận hàng. Trong số đó, có 5 hợp đồng xuất khẩu (gồm 2 hợp đồng bán 2.270 tấn gạo cho Công ty Guo Qi Do Li và 3 hợp đồng bán 4.000 tấn bột sắn cho Công ty Xi Lai Phúc) vẫn còn 55 tỷ đồng đến nay không thu hồi được.
